每月20日日终后，系统批量进行计提应付利息并生成应付利息余额表，营业机构在计提后第一个工作日进行打印核对。

会计科目在年度中间发生修改变更的，应填制蓝字借、贷凭证通过分录结转。

或有事项，是指过去的交易或事项形成的一种状况，其结果须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。

系统柜员包括自动柜员机（ATM）、销售点终端（POS）、电话银行（TBS）等自助终端设备、九级主管及批交易处理柜员。

年终决算前必须进行一次内、外部账务全面对账。

现金管理系统默认每月25日为手续费扣收日。